Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Жилье в России относится к самому дорогому активу, который могут приобрести граждане. Покупка квартиры – это взвешенная и серьезная финансовая операция. Государство предусмотрело право снизить траты на приобретение дорогостоящей недвижимости. Несмотря на возможность возврата части потраченных сумм, львиная доля покупателей не знает, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Зачем нужен и что собой представляет вычет?

Понять, как в действительности работает специфический налоговый вычет при конкретной покупке желаемой квартиры, можно в специальном законодательстве. Четкого определения Налоговый Кодекс не содержит, но его можно вывести из признаков. Конкретная статья Налогового Кодекса РФ, которая отвечает за возврат – ст.220 НК РФ. Согласно содержанию нормы, имущественный вычет – это снижение стоимости приобретения недвижимого имущества на размер подоходного налога.

Льгота привязана именно к подоходному налогу, ставка которого равна 13%. Это значит, что покупатели могут вернуть себе суммы в размере 13% от стоимости квартиры. Такую привилегию не стоит упускать из вида.

Кто может вернуть деньги с налогов?

Законодательство содержит четкий и прямой ответ на вопрос, кто из граждан может претендовать на привилегию. Таким правом наделены все физические лица, которые регулярно вносят в пользу государства 13% от своего дохода. Льготники – это лица, которые регулярно платят взносы по НДФЛ:

• рабочие;

• агенты;

• коммерсанты на ИП;

• арендодатели.

Неоформленная работа или специфические режимы предпринимательства такой привилегии не дадут. Единственное, но существенное условие – быть плательщиком НДФЛ. Лицо должно регулярно вносить деньги в государственную казну. Это единственный официальный способ, как можно безошибочно оформить налоговый вычет при покупке желаемой квартиры.

Порядок получения

Государством предусмотрен жесткий порядок получения денег с налоговых поступлений. Пошаговая инструкция, как оформить налоговый вычет с покупки жилья, включает следующие этапы:

1. Проверку наличия правка на вычет.

2. Подготовку документов.

3. Отправку бумаг в ФНС.

4. Проверку информации и оснований для получения привилегии.

5. Выдачу вычета.

Плательщик не может прийти в налоговую и потребовать возврата денег с налогов без конкретных оснований. Рекомендуется внимательно отнестись к каждому этапу.

Есть ли право?

Чтобы вернуть часть денег, которые были потрачены на налоги, необходимо проверить наличие обязательных требований. Государство выставляет следующие необходимые условия:

• гражданство или статус резидента РФ;

• факт покупки квартиры на территории России;

• оплата жилья;

• оформленное право собственности или акт приемки-передачи объекта.

Подготовка документов

Без доказательств и документального подтверждения невозможно получение вычета. Право нужно доказать. Конкретные документы, которые необходимо подготовить для налоговиков:

• заявление произвольной формы;

• декларативный документ по форме 3-НДФЛ;

• справка 2-НДФЛ;

• документальные доказательства затрат.

Это – необходимый минимум, который налоговики потребуют в любом случае. Рекомендуется знать особенности каждого предоставляемого документа.

Согласно ст.80 НК РФ, декларация – это письменный документ, который содержит основную информацию о налогоплательщике. Конкретные сведения, которые содержатся в любой декларации:

• данные о плательщике;

• налогооблагаемый объект;

• размеры доходов;

• суммы затрат;

• налогооблагаемая база;

• льготы;

• величина налоговых поступлений.

Помимо перечисленных пунктов, декларация содержит данные об источниках дохода и основания для исчисления сумм налога. В той же статье НК РФ указано, что декларация подается по каждому налогу. Это означает, что различные виды налоговых обязательств, по общему правилу, подлежат заполнению отдельно друг от друга.

Суть декларации – передать государству основные сведения о налогоплательщике. Декларацию можно рассматривать как своеобразный отчет, который помогает казне держать контроль за налоговыми процессами.

Справка 2-НДФл выполняет практически ту же функцию, что и декларация. Ее задача – отразить все доходы физического лица.

Налоговый вычет доступен только при документальном подтверждении права собственности на квартиру. Для этого потребуется подготовить следующие бумаги:

• выписку из ЕГРН;

• передаточный акт;

• основной договор.

Перечисленная документация подтверждает факт перехода права собственности и передачи квартиры соответственно. У каждого хозяина жилья должны быть юридические доказательства собственных прав на жилье.

Отдельным особняком стоят доказательства факта покупки. Речь идет не о праве собственности, а о подтверждении факта понесенных расходов. Чтобы подтвердить затраты, собственнику должен предоставить следующие документы:

• чеки;

• квитки;

• расписки;

• поручительные платежи.

Центральное место среди всей перечисленной документации играет заявление. Заявление – письменная просьба гражданина получить возврат части потраченных сумм. В документе указывается следующая информация:

• ФИО;

• адрес;

• конкретные размеры вычета;

• расчетные операции;

• обоснование просьбы.

В заявлении должны обосновываться причины, по которым заявитель имеет право на возврат части налога.

Отдельным особняком стоит ситуация, в которой имущество покупается в совместное владение супружеской пары. Тогда необходимо будет подготовить копию брачного свидетельства и соглашения, если между лицами установлен определенный распределительный порядок.

Подача документов

Государство предусмотрело два способа, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры: у работодателя и в налоговой.

Если гражданин решил получить деньги через руководство своего предприятия, то декларацию 3-НДФЛ составлять не нужно. Все, что потребуется от гражданина – подать заявление в территориальное подразделение ФНС. Классическая оплата НДФЛ проводится следующим образом: работодатель попросту удерживает часть зарплаты работника, которую направляет в налоговую. Если подать заявление в ФНС и потребовать предоставление вычета, то работодатель прекратит удерживать размер НДФЛ из заработной платы.

Альтернативный способ, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры – подать полный пакет документов в территориальное подразделение ФНС по месту жительства. Каждый год потребует отдельной декларации 3-НДФЛ. С каждого экземпляра предоставляемых документов рекомендуется снять копию, чтобы в будущем не возникало неточностей или ошибок с тем, как правильно посчитать налоговый вычет при покупке квартиры.

Правила и примеры расчетов

Базовая величина известна – 13%. Перед тем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, стоит знать законодательные лимиты. Налоговый Кодекс РФ устанавливает четкие пределы по деньгам, которые может получить гражданин при приобретении недвижимости. Конкретные величины напрямую зависят от способа приобретения. Для покупки квартиры действует максимум в размере 2 миллионов рублей. Если была использована возможность ипотечного кредитования, то лимит повышается до трех миллионов рублей.

Чтобы правильно разобраться, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, имеет смысл привести пару примеров.

Пример №1: имела место покупка жилья стоимостью 1 250 000 рублей. Гражданин регулярно вносил платежи по НДФЛ. Итоговый размер вычета составит 13% от стоимости недвижимости. Гражданин получит 162 500 рублей.

Пример №2: лицо купило двухкомнатную квартиру по цене 4 миллиона рублей. Покупатель не пользовался поддержкой банковских организаций – никакой ипотеки не оформлено. Так как нет кредитования, то предусмотренный законом лимит в 3 миллиона рублей не действует. Будет иметь силу максимальный размер в 2 миллиона рублей. Гражданин получит деньги не с полной стоимости квартиры, а с законного предела – 13% от 2 миллионов рублей, что составит 260 000 рублей.

Пример №3: супружеская чета приобрела квартиру в новостройке по цене два с половиной миллиона рублей. Для покупки такой дорогостоящей недвижимости, была использована ипотека от банковской организации. Никакой договоренности по распределению долей супруги не оформляли. В данном случае будет действовать лимит в 3 миллиона рублей. Покупатели смогут получить деньги от полной стоимости недвижимости, что составит 13% от 2,5 миллионов рублей. Супружеская пара получит 325 тысяч рублей.

Напрашивается очевидный вывод: максимальный размер, который доступен гражданам за покупку жилой недвижимости, составляет 260 тысяч рублей в случае покупки без ипотеки и 390 тысяч рублей в случае покупки жилья по кредиту от банка. Подобный лимит закреплен в законе и не подлежит увеличению.

Получение вычета

Срок проверки пакета документов налоговиками – до 3 месяцев. Даже после полной проверки и получении результата, налогоплательщик еще не получить желаемые суммы. Предусмотрен месячный срок на перечисление денежных средств. Максимальный срок на возврат сумм составляет 4 месяца.

Если гражданин решил оформить привилегию через работодателя, то срок проверки ускоряется. Налоговикам требуется около месяца на то, чтобы проверить заявление. После изучения просьбы, ФНС направляет работодателю уведомление о праве.

Интересные особенности

На практике имеются определенные нюансы, которые показывают, как работает возврат налога. Первое и существенное ограничение – право на налоговую привилегию нельзя передавать другим лицам. К примеру, если квартиру купил отец, но глава семейства не оплачивает НДФЛ, то он не имеет права получить возврат налоговых сумм. Ограничение распространяется и на всю семью. Сын или жена не смогут получить вычет за собственника, так как ключевое значение имеет факт оплаты НДФЛ.

Характерная особенность оформления имеется у родителей, которые заплатили за долю ребенка в квартире. Стоимость оплаченной доли не увеличивает размер вычета, а входит в него – родители смогут получить максимум либо с 2 миллионов рублей, либо с 3 миллионов рублей.

Пенсионеры как особая категория граждан имеет особый порядок оформления. Они имеют право получить вычет не за год, в котором была куплена квартира, а за три предыдущих года. Налоговый Кодекс РФ предоставляет такую возможность только пенсионерам. Единственное, но ключевое условие – человек, который находится на пенсии, должен был регулярно оплачивать НДФЛ в течение предыдущих трех лет. В противном случае деньги за все прошедшее время вернуть не получится.

Четкое ограничение имеется у лиц, которые приобрели жилье за счет материнского капитала. Сумма социальной выплаты не считается при расчетах итогового размера налоговой привилегии. Материнский капитал исключает возможность вернуть часть денег.

Вычет с покупки жилья – это отличный инструмент для возврата сумм, которые были потрачены по НДФЛ. Львиная доля граждан игнорируют такую возможность, и очень зря. Вычет – это деньги, которые могут помочь в трудной жизненной ситуации. Во времена экономических кризисов такая помощь будет как никогда кстати.